חישוב מיסים: כמה הולך למדינה וכמה נשאר לכם בכיס?

כולנו משלמים מיסים, אבל כמה מאיתנו באמת מבינים איך הם מחושבים? חישוב מיסים נכון יכול לחסוך לכם כסף ולמנוע הפתעות לא נעימות. מיסים משפיעים על כל היבט פיננסי – מהמשכורת החודשית ועד רווחים מהשקעות. מיד נסקור את העקרונות המרכזיים של מערכת המס בישראל, נסביר איך היא פועלת, ונציע טיפים שיעזרו לכם לשלם פחות בצורה חוקית לחלוטין.

איך עובדת מערכת המס בישראל?

בישראל נהוגה שיטת מס פרוגרסיבית, כלומר – ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך שיעור המס שמשלמים עולה. המדינה גובה מס על מגוון מקורות הכנסה, כולל שכר עבודה, רווחים מהשקעות, השכרת נכסים, דיבידנדים, ריבית ועוד. כמו כן, יש מיסים עקיפים כמו מע"מ ומס יבוא, שמשפיעים על מחירי מוצרים ושירותים.

חישוב מס הכנסה

מס הכנסה הוא המס הישיר העיקרי בישראל, והוא נגבה על הכנסות מעבודה או מהשקעות. כל אדם מחויב לשלם מס בהתאם לגובה הכנסתו, לאחר חישוב ניכויים, זיכויים והקלות שונות. שכירים משלמים מס הכנסה ישירות דרך המעסיק, שמנכה את המס מהמשכורת לפני העברתה. לעומת זאת, עצמאים ובעלי עסקים חייבים לדווח על הכנסותיהם ולשלם את המס בעצמם, לרוב באמצעות מקדמות לאורך השנה.

נקודות זיכוי והקלות מס

למערכת המס בישראל יש מנגנונים שמטרתם להקל על משלמי המיסים, במיוחד על שכבות מסוימות באוכלוסייה. אחד הכלים החשובים ביותר הוא נקודות זיכוי ממס, שמפחיתות את הסכום הסופי שצריך לשלם.

• כל תושבי ישראל מעל גיל 18 מקבלים נקודות זיכוי בסיסיות.
• הורים לילדים קטנים, חיילים משוחררים, תושבים חוזרים ועולים חדשים זכאים לנקודות נוספות.
• קיימים גם זיכויים ממס על תרומות, השקעות בקרנות פנסיה והוצאות רפואיות מסוימות.

חישוב מס הכנסה לעצמאים

עצמאים אחראים לדווח ולשלם מס הכנסה בעצמם. חישוב המס מתבצע כך:

1. מחשבים את סך ההכנסות השנתיות של העסק.
2. מפחיתים הוצאות מוכרות (כגון שכירות, ציוד, נסיעות ועוד).
3. מחשבים את הרווח הנקי – זהו הסכום שעליו משולם המס.
4. משלמים מקדמות מס במהלך השנה, ובסוף השנה מגישים דוח שנתי שבו מחושב המס הסופי.

חישוב מיסים על השקעות ורווחי הון

מלבד מס על משכורת, חשוב להבין איך מחושב המס על רווחים מהשקעות, כמו מניות, נדל"ן ומטבעות דיגיטליים.

מס רווחי הון

אם השקעתם בבורסה או במטבעות קריפטוגרפיים, אתם מחויבים לשלם מס רווח הון בגובה 25% מהרווחים שלכם. כלומר, אם קניתם מניה או ביטקוין ב-10,000 ש"ח ומכרתם אותם ב-15,000 ש"ח, תשלמו מס על רווח של 5,000 ש"ח בלבד. במקרה של השקעה במטבעות דיגיטליים, חשוב להכיר את כללי המיסוי הייחודיים בתחום. תוכלו למצוא מידע מפורט בנושא במדריך של בלוקסטקס למיסוי מטבעות דיגיטליים, שמסביר איך ואיפה צריך לדווח על רווחים מהשקעות בקריפטו.

חישוב מיסים על שכר דירה

בעלי נכסים שמשכירים דירות מחויבים במס בהתאם להכנסותיהם:

• על הכנסה חודשית נמוכה מ-5,654 ש"ח (נכון ל-2025) יש פטור מלא ממס.
• מעבר לסכום זה, יש חובת דיווח ותשלום מס לפי מדרגות מס רגילות.

מס ערך מוסף (מע"מ)

מע"מ הוא מס שכולנו משלמים כמעט בכל רכישה – ממוצרי מזון, דרך בגדים ועד שירותים מקצועיים. נכון לשנת 2025, שיעור המע"מ עומד על 18%. מע"מ הוא מס עקיף, כלומר, הוא לא נגבה ישירות מהשכר שלנו אלא משוקלל במחירים של מוצרים ושירותים. המשמעות היא שככל שאנחנו צורכים יותר – אנחנו משלמים יותר מס. ישנם מוצרים מסוימים כמו ירקות ופירות שעליהם אין חיוב מע"מ, אך ברוב המקרים כל עסקה כוללת את המס הזה במחיר הסופי.

איך לצמצם את תשלומי המס בצורה חוקית?

מערכת המס בישראל מורכבת, אבל מי שמכירים את החוקים יכולים לנצל הטבות שונות ולהקטין את סכום המס שהם משלמים. הנה כמה דרכים חוקיות לעשות זאת:

1. ניצול נקודות זיכוי ומענקים: אם אתם לא בטוחים שאתם מקבלים את כל נקודות הזיכוי שמגיעות לכם, שווה לבדוק. מעבר לכך, עובדים שמרוויחים שכר נמוך עשויים להיות זכאים למענק עבודה (מס הכנסה שלילי).
2. השקעה בקרנות פנסיה וקופות גמל: הפקדות לקרן פנסיה, קרן השתלמות וקופת גמל מוכרות כהוצאה המקטינה את חבות המס. מעבר לחיסכון העתידי, זה מאפשר לשלם פחות מס באופן מיידי.
3. זיכוי ממס על תרומות: תרומות לעמותות מוכרות מקנות זיכוי ממס בשיעור 35%. אם אתם תורמים בקביעות, שמרו את הקבלות והגישו אותן בעת חישוב המס השנתי.
4. דיווח והחזרי מס: שכירים רבים משלמים מס גבוה מדי במהלך השנה בלי לדעת זאת. הסיבה לכך היא שהמעסיק מנכה את המס לפי חישוב שנתי ממוצע, אבל בפועל ייתכן שהכנסתכם השתנתה במהלך השנה (למשל בעקבות חופשה ללא תשלום, החלפת עבודה או ירידה בהיקף משרה). חשוב לבדוק זכאות להחזר מס כדי לקבל את הכסף בחזרה.

לסיכום

חישוב מיסים בישראל הוא תחום מורכב, אבל הבנה בסיסית שלו יכולה לעזור לכם לחסוך כסף ולמנוע הפתעות. כדאי לבדוק אילו הקלות מגיעות לכם ולוודא שאתם משלמים בדיוק את מה שנדרש – לא פחות ולא יותר. ככל שתכירו טוב יותר את חוקי המס, תוכלו לנהל את הכסף שלכם בצורה חכמה יותר ולמנוע תשלומים מיותרים. במקרה של ספק, תמיד כדאי להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.