קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני המאפשר לעובדים להפקיד כספים מידי חודש וליהנות מהטבות מס משמעותיות. קרן השתלמות לעצמאים היא קרן השתלמות המיועדת לעובדים עצמאים, ומהווה כלי חשוב לחיסכון לעתיד. קרן השתלמות לעצמאים דומה לקרן השתלמות לשכירים במספר היבטים, אך ישנם גם מספר הבדלים עיקריים בין שני המכשירים. במאמר זה נעמוד על ההבדלים בין קרנות ההשתלמות ונסביר לכם כל מה שצריך לדעת על קרן השתלמות לעצמאים.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני המיועד לעובדים, לעצמאים ולחברי קיבוצים ומושבים שיתופיים. קרן השתלמות מאפשרת להפקיד כספים מידי חודש וליהנות מהטבות מס משמעותיות. המטרה המקורית של קרן השתלמות הייתה לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, אך כיום קרן השתלמות משמשת בעיקר כאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. הפקדות לקרן השתלמות פטורות ממס הכנסה, והרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת משיכה לאחר 6 שנים. קרן השתלמות היא כלי חשוב לחיסכון לעתיד, וניתן להשתמש בה למגוון מטרות כמו לקיחת משכנתה, קניית בית, יציאה לפנסיה וכל תוכנית כלכלית אחרת.
קרן השתלמות לשכירים
קרן השתלמות לשכירים היא אפיק חיסכון לטווח בינוני המיועד לעובדים שכירים. קרן ההשתלמות מאפשרת לעובדים להפקיד כספים מידי חודש וליהנות מהטבות מס משמעותיות.
- הפקדות לקרן השתלמות לשכירים: עובדים שכירים מחויבים להפקיד לקרן השתלמות 7.5% מהשכר החודשי. המעסיק משתתף בהפקדות גם כן, בסכום זהה. כך, סך ההפקדות החודשיות לקרן ההשתלמות של עובד שכיר הוא 15% מהשכר החודשי.
- הטבות מס: הפקדות לקרן השתלמות לשכירים פטורות ממס הכנסה. המשמעות היא שהעובד מקבל את ההפקדות לקרן ההשתלמות באופן נטו, לאחר ניכוי מס. בנוסף, הרווח שנצבר בקרן ההשתלמות אינו חייב במס רווחי הון, בתנאי שהכספים ינוכו לאחר 6 שנים.
- משיכות מקרן השתלמות לשכירים: הכספים המנוכים מקרן ההשתלמות לשכירים ניתנים למשיכה לאחר 6 שנים ללא מס. ניתן למשוך את הכספים גם לפני 6 שנים, אך במקרה זה יהיה צורך לשלם מס רווחי הון על הרווח שנצבר.
קרן השתלמות לעצמאים
קרן השתלמות לעצמאים היא אפיק חיסכון לטווח בינוני המיועד לעצמאים. קרן ההשתלמות מאפשרת לעצמאים להפקיד כספים מידי חודש וליהנות מהטבות מס משמעותיות.
- הפקדות לקרן השתלמות לעצמאים: עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות בכל סכום שהם רוצים, עד לתקרה שנתית של 283,905 ש"ח. ההפקדות לקרן ההשתלמות לעצמאים מוכרות כהוצאה מוכרת לצורך חישוב מס ההכנסה, כך שהעצמאי מקבל את ההפקדות לקרן ההשתלמות באופן נטו.
- הטבות מס: העצמאי נהנה מהטבת מס של 17.83% מההפקדות לקרן ההשתלמות. המשמעות היא שהעצמאי מקבל החזר מס על ההפקדות לקרן ההשתלמות. בנוסף, הרווח שנצבר בקרן ההשתלמות אינו חייב במס רווחי הון, בתנאי שהכספים ינוכו לאחר 6 שנים.
- משיכות מקרן השתלמות לעצמאים: הכספים המנוכים מקרן השתלמות לעצמאים ניתנים למשיכה לאחר 6 שנים ללא מס. ניתן למשוך את הכספים גם לפני 6 שנים, אך במקרה זה יהיה צורך לשלם מס רווחי הון על הרווח שנצבר.
אם אתם סקרנים להבין יותר, תוכלו למצוא כאן פרטים נוספים על קרן השתלמות לעצמאים שיבהיר לכם את כל התהיות שלכם בנושא.
הבדלים עיקריים בין קרנות השתלמות לעצמאים ולשכירים
קרנות השתלמות לעצמאים ולשכירים הן אפיקי חיסכון לטווח בינוני עם הטבות מס משמעותיות. עם זאת, ישנם מספר הבדלים עיקריים בין שתי הקרנות:
- הפקדות: עובדים שכירים מחויבים להפקיד לקרן השתלמות 7.5% מהשכר, ואילו עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות בכל סכום שהם רוצים, עד לתקרה שנתית של 283,905 ש"ח.
- הטבת מס: עובדים שכירים נהנים מהטבת מס של 25% מס ההפקדות לקרן השתלמות, ואילו עצמאים נהנים מהטבת מס של 17.83% מס ההפקדות לקרן השתלמות.
- משיכות: הכספים מקרן השתלמות לשכירים ניתנים למשיכה לאחר 6 שנים ללא מס, ואילו הכספים מקרן השתלמות לעצמאים ניתנים למשיכה לאחר 6 שנים, אך עד לתקרה שנתית של 19,920 ש"ח.
- צורת הניהול: קרן השתלמות לשכירים מנוהלת על ידי המעסיק, בעוד שקרן השתלמות לעצמאים מנוהלת על ידי העצמאי עצמו.
לסיכום
קרנות השתלמות הן כלים חיוניים הן לעצמאים והן לשכירים המקשים לנהל את החסכונות שלהם כראוי. בעוד שקרנות השתלמות לשכירים ניתנות בדרך כלל על ידי מעסיקים עם תנאים והנחיות ספציפיים, עצמאים חייבים לנהל את החסכונות שלהם באופן עצמאי. הבנת ההבדלים בין שני סוגים אלה של קרנות השתלמות היא חיונית לקבלת החלטות מושכלות לגבי פיתוח קריירה וצמיחה אישית. ללא קשר למצב התעסוקתי שלכם, השקעה בקרן השתלמות יכולה להוביל לעתיד בהיר יותר מלא הזדמנויות והישגים חדשים.
